Journal Entry Testing
Mit größter Sorgfalt
Unterstützung, wenn es darauf ankommt
Wir sind für SIE da.
Unsere Leistungen im Bereich Journal Entry Testing:
Standardisierte und individuelle Datenanalyse:
- Automatisierte Analyse der Journaldaten mit standardisierten Fragestellungen
- Unterstützung bei der Datenakquisition und ‑bereitstellung
- Import und Aufbereitung der auszuwertenden Daten
- Analyse der Daten nach einem im Vorfeld festgelegten Prüfungsplan
Ihr Nutzen durch die Zusammenarbeit mit Gehrke Maas Consulting:
- strukturierte Risikoanalyse auf dem “Urschlamm” der Buchhaltung im Rahmen Ihrer Prüfungsplanung
- effiziente Durchführung erster Funktionsprüfungen und Vorbereitung von analytischen Prüfungshandlungen schon im Rahmen der Prüfungsplanung
- Erhöhung Ihrer Prüfungssicherheit mit einem überschaubaren Aufwand
- Kostenreduktion und Zeitersparnis
- Nutzung gut ausgebildeter externer Ressourcen zur Verminderung des internen Schulungsaufwands
- Einhaltung der einschlägigen Berufsstandards des IDWs
Ihr Ansprechpartner
Heiko Maas
Geschäftsführer
“Aufgrund des Umfangs heutiger Journale, auch schon bei mittelständischen Unternehmen, ist die strukturierte Analyse mit herkömmlichen Prüfungsansätzen nur schwer in den Griff zu bekommen. Mit ausgereiften Prüfungsansätzen und modernen Techniken konnten wir bereits vielen Kunden einen weitgehenden Einblick in die Tiefen ihres Journals bieten.”
CASE
Deutsche Bank AG
Die Herausforderung
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CASE
Deutsche Bank AG
Die Herausforderung
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Mit aller Sorgfalt
Journal Entry Testing bei
Gehrke Maas Consulting
Nach § 317 Abs. 1 S. 3 HGB ist eine Jahresabschlussprüfung so anzulegen, dass falsche Angaben im Jahresabschluss mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.
Zur Feststellung, ob ein Abschluss diesen Anforderungen entspricht, führt der Abschlussprüfer Prüfungshandlungen zur Risikobeurteilung (inkl. Aufbauprüfung), Funktionsprüfungen und aussagebezogene Prüfungshandlungen durch.
Im Rahmen der Risikobeurteilung einer Jahresabschlussprüfung muss der Wirtschaftsprüfer ein Verständnis des Unternehmens sowie von dessen rechtlichen und wirtschaftlichen Umfeld erlangen (IDW PS 261).
Das wirtschaftliche Umfeld eines Unternehmens wird abgebildet im Rechnungswesen. Alle wesentlichen Informationen über die buchhalterische Entwicklung eines Unternehmens sind im Journal enthalten. Gemäß dem IDW Prüfungshinweis (IDW PH 9.330.3) können Datenanalysen im Rahmen der Abschlussprüfung einen wesentlichen Beitrag zur Prüfungssicherheit beim Einsatz IT-gestützter Systeme und Prozesse leisten. Die standardisierte Analyse eines Journals ist somit ein wichtiger Schritt im Rahmen des risikoorientierten Prüfungsansatzes.
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Weitere Leistungen
Wir können noch viel mehr.
Wirtschaftsprüfung
Wirtschaftsprüfung
- IT-Systemprüfungen im Rahmen der Jahresabschlussprüfung
- Prüfung des IKS und der zugrunde liegenden Unternehmensprozesse
- Datenanalysen im Rahmen der Jahresabschlussprüfung (Journal Entry Testing)
- Unterstützung bei verschiedenen Sonderprüfungen
- Vorbereitung auf Aufsichtsprüfungen (z.B. BaFin, EZB …)
- Prüfungsbegleitung bei Migrationsprojekten (z.B. nach SAP)
Interne Revision
Interne Revision
- Durchführung einzelner und projektbegleitender Prüfungen
- Übernahme der Internen Revision im Rahmen eines Outsourcingvertrages
- Dokumenten- und Verfahrensdokumentationsprüfung (GoBD)
- Vor- und Nachbereitung von externen und aufsichtsrechtlichen Prüfungen
- Prüfungsunterstützung
- IT-Risikomanagement und IT-Compliance
- Analyse und Optimierung von Geschäftsprozessen
- Analyse des SAP-Berechtigungskonzepts
- Revisionierung zur Vorbereitung von Audits (bspw. ISO27001 oder ISO9001)
Risikomanagement
Risikomanagement
- Unterstützung bei Analyse & Einrichtung einer Compliance-Organisation
- Einrichtung eines ISMS entsprechend der ISO 27001
- Auditierung der vorhandenen Compliance-Vorgaben
- Erstellung von Risikomatrix und Richtlinien für das Risikomanagement
- Design von Prozessen & Unterstützung bei deren Einführung
- Unterstützung bei der Dokumentation zum Nachweis eines IKS
- Prüfung der Risikomanagement- / Compliance-Organisation
Projektmanagement
Projektmanagement
- Projekt- / Teilprojektleitung / Unterstützung / PMO zu folgenden Themen:
- Office ‑Projektcontrolling
- Budget‑, Kosten‑, Zeit‑, Termin‑, und Ressourcenplanung
- Begleitung von Projekten von der Initialisierung bis zum Abschluss
- Besetzung eines PMO (Project Management Office)
- Einführung und Begleitung von klassischen, hybriden & agilen Projektmanagementmethoden (z.B. Scrum, Kanban, PRINCE2, PMI, Wasserfallmodell)
- Erstellung von projektbezogenen Dokumentationen
Interimsmanagement
Interimsmanagement
- Aufgaben und Projekte im Bereich Vertrieb und Logistik
- Leitung der Abteilungen:
- Interne Revision (Chief Internal Audit, CIA)
- Informationstechnik (Chief Information Officer, CIO)
- IT-Risikomanagement (Chief Information Security Officer, CISO)
- Risikomanagement und Governance (Chief Risk Manager, CRM)
- Compliance (Chief Compliance Officer, CCO)
- Lizenzmanagement
Datenschutz
Datenschutz
- Wahrnehmung der Aufgaben eines externen Datenschutzbeauftragten
- Schulung Ihrer Mitarbeiter
- Ansprechpartner für das Management und Ihre Mitarbeiter zu allen datenschutzrechtlichen Fragestellungen
- Erstellung eines Verfahrensverzeichnisses
- Unterstützung bei der Ausarbeitung von Betriebsvereinbarungen zu den Themen betriebliche Internet- und E‑Mail-Nutzung
- Umsetzung der EU Datenschutz-Grundverordnung 2018